案情简介：2015年3月至2017年4月，刘某担任A基金公司研究部研究员，2017年4月后担任投资部基金经理助理，协助基金经理付某管理基金。2015年3月至2018年5月期间，刘某使用“崔某”“王某”“李某”证券账户合计交易2206笔，合计交易金额5.75亿元（双向计算，剔除新股申购、逆回购等）。入职以来，刘某未向A基金公司事先申报其投资情况。

      处罚结果：2019年3月，青岛证监局决定：对刘某采取“责令改正，并处十万元罚款”的行政处罚。

      本案分析与启示：《中华人民共和国证券投资基金法》第十七条第一款规定：“公开募集基金的基金管理人的董事、监事、高级管理人员和其他从业人员，其本人、配偶、利害关系人进行证券投资，应当事先向基金管理人申报，并不得与基金份额持有人发生利益冲突。” 《基金从业人员证券投资管理指引（试行）》第七条规定：“基金管理人应当明确利害关系人的范围，至少包括以下人员：（一）基金从业人员承担主要抚养费或赡养费的父母、子女及其他亲属；（二）基金从业人员可以实际控制其账户的运作，或向其提供具体投资建议，或可直接获取其账户利益，或作为其账户资金的实际持有人的人员或机构。”

      本案中，刘某使用“崔某”“王某”“李某”证券账户合计交易2206笔。显然，刘某已实际控制了上述三个账户，根据上述规定，崔某、王某、李某三人是刘某的利害关系人，刘某事先应向A基金公司申报其证券投资情况，但刘某未事先申报，这既是违法行为，也是不诚信的表现。易主席在证券基金行业文化建设动员大会上解释“合规、诚信、专业、稳健”的行业文化时指出，诚信是义务，强调诚实守信、珍惜声誉，要坚持信托精神、契约精神。因此，希望行业从业人员珍惜声誉，从自身一言一行的小节做起，把诚信从业的品牌擦亮，努力将自己打造为资本市场的“诚信标兵”。